Comment déclarer des cours particuliers aux impôts ?
Nael Hamameh - 26/11/2025
Déclarer facilement des cours particuliers aux impôts
Vous payez des cours particuliers pour votre enfant ou pour vous-même et vous vous demandez comment les déclarer aux impôts ? Bonne nouvelle : les cours particuliers à domicile font partie des services à la personne et ouvrent, sous conditions, droit à un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes versées.
En tant qu’organisme historique de soutien scolaire, Cours Legendre propose des cours particuliers à domicile qui entrent dans ce dispositif et délivre les justificatifs nécessaires pour faciliter votre déclaration.
Dans cet article, on fait le point, étape par étape, pour savoir comment déclarer vos cours particuliers aux impôts et profiter pleinement de l’avantage fiscal.
Cours particuliers et crédit d’impôt : comment ça marche ?
Les cours particuliers, un service à la personne
Le soutien scolaire et les cours particuliers à domicile sont officiellement reconnus comme des services à la personne. À ce titre, les dépenses engagées peuvent ouvrir droit à un crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, que vous employiez :
- un professeur en direct (particulier employeur via CESU, par exemple) ;
- ou que vous passiez par un organisme déclaré ou agréé comme Cours Legendre.
Pour les cours particuliers à domicile, le crédit d’impôt est égal à 50 % des sommes réellement supportées par le foyer, après déduction des aides éventuelles, dans le cadre d’un plafond annuel défini par la loi.
Plafond et montant maximum du crédit d’impôt
Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile (dont font partie les cours particuliers à domicile) est calculé sur vos dépenses, dans les limites suivantes :
- Plafond “standard” de dépenses : 12 000 €/an et par foyer fiscal,
- plafond majoré de 1 500 € par enfant à charge ou par membre du foyer de plus de 65 ans, dans la limite habituelle de 15 000 € (et plus dans certains cas spécifiques comme le handicap).
Concrètement, cela signifie qu’en théorie, vous pouvez bénéficier jusqu’à 6 000 € de crédit d’impôt par an pour l’ensemble de vos dépenses de services à la personne (dont les cours particuliers).
Important : des évolutions du dispositif pour les années à venir peuvent être discutées. Les informations ci-dessous sont valables au moment de la rédaction de cet article : pensez à vérifier chaque année sur le site officiel des impôts.
Le saviez-vous ?
Bénéficiez d’un crédit d’impôt de 50%
sur le soutien scolaire de français à domicile*
Conditions pour bénéficier du crédit d’impôt sur vos cours particuliers
Les conditions générales
Pour bénéficier du crédit d’impôt :
le professeur doit être employé soit en direct, soit via un organisme de services à la personne déclaré ou agréé (comme Cours Legendre).
vous devez avoir votre domicile fiscal en France ;
les cours doivent être effectués au domicile du bénéficiaire (résidence principale ou secondaire) ou au domicile d’un ascendant rempliissant certaines conditions (APA, par exemple) ;
Cours à domicile vs cours à distance
La règle clé à retenir :
- Éligibles au crédit d’impôt : les cours particuliers à domicile en présentiel (le professeur se déplace chez vous).
- Pas éligibles au crédit d’impôt dans le cadre du dispositif “emploi à domicile” : la plupart des cours en visioconférence ou dans un centre extérieur, car ils ne sont pas réalisés “au domicile” du contribuable.
Cours Legendre le rappelle dans son centre d’aide : seuls les cours particuliers à domicile en présentiel ouvrent droit à un avantage fiscal.
Paiement et justificatifs
Pour prétendre au crédit d’impôt, vous devez pouvoir justifier de vos dépenses :
- en tant que particulier employeur (via CESU ou déclaration URSSAF), vous recevez une attestation fiscale annuelle de l’URSSAF/CESU ;
- en passant par Cours Legendre, vous recevez chaque année une attestation fiscale récapitulant le montant des sommes réglées pour les cours à domicile éligibles, que vous pourrez reporter dans votre déclaration de revenus.
Prendre des cours particuliers avec Cours Legendre
Comment déclarer vos cours particuliers aux impôts ?
Étape 1
Avant d’ouvrir votre déclaration de revenus, préparez :
les informations sur les éventuelles aides perçues (CESU préfinancé, aides de l’employeur, CAF, etc.).
votre attestation fiscale annuelle Cours Legendre (si vous passez par l’organisme) ;
vos éventuelles attestations CESU / URSSAF si vous employez directement un professeur ;
Étape 2
Sur votre déclaration de revenus en ligne (impots.gouv.fr) :
- Dans le volet “Réductions et crédits d’impôt”, cochez la case correspondant à l’emploi d’un salarié à domicile.
- Vous devrez renseigner le montant total des dépenses de l’année (cours particuliers à domicile, mais aussi éventuellement autres services à la personne) avant avantage fiscal.
- Les dépenses sont à reporter dans la case dédiée au crédit d’impôt pour l’emploi à domicile (actuellement la case 7DB pour les dépenses, et 7DR pour les aides reçues : à vérifier chaque année sur votre déclaration, car la numérotation peut évoluer).
L’administration fiscale calcule ensuite automatiquement le montant du crédit d’impôt auquel vous avez droit.
Crédit d’impôt immédiat vs crédit d’impôt différé
Il existe désormais deux façons de bénéficier de l’avantage :
- Crédit d’impôt différé : vous payez vos cours toute l’année, puis vous récupérez 50 % des sommes versées (dans la limite des plafonds) au moment du solde de l’impôt sur le revenu (remboursement ou réduction).
- Crédit d’impôt immédiat (via le service “Avance immédiate” de l’URSSAF) : lorsque c’est possible et mis en place, vous ne payez que la moitié de la facture dès le départ, l’État prenant en charge l’autre moitié sous forme d’avance de crédit d’impôt.
Renseignez-vous auprès de Cours Legendre pour savoir quelles modalités d’avance immédiate sont disponibles selon votre situation et votre mode de paiement.
Exemple de calcul de crédit d’impôt avec Cours Legendre
Exemple 1 : un collégien suivi toute l’année
Vous faites appel à Cours Legendre pour votre enfant en 4ᵉ, avec des cours particuliers de mathématiques et de français à domicile.
- Montant total payé dans l’année : 1 800 €.
- Vous ne bénéficiez d’aucune aide spécifique (ni CESU préfinancé, ni aide employeur).
Vos dépenses de cours particuliers à domicile sont donc de 1 800 €.
- Crédit d’impôt : 50 % de 1 800 € = 900 €.
Au final, le coût réel de l’année tombe à 900 €, soit la moitié du prix affiché.
Exemple 2 : plusieurs services à la personne
Dans la même année, vous avez :
- 2 000 € de cours particuliers Cours Legendre ;
- 1 000 € d’aide ménagère à domicile ;
- aucune aide particulière.
Vos dépenses de services à la personne s’élèvent donc à 3 000 € au total, bien en-dessous du plafond de 12 000 €.
- Crédit d’impôt global : 50 % × 3 000 € = 1 500 €.
L’administration ne distingue pas cours particuliers et autres services à la personne : tout est pris en compte ensemble, tant que le plafond n’est pas dépassé.
Cours particuliers : CESU, professeur indépendant ou Cours Legendre ?
Employer directement un professeur via CESU
Si vous employez un professeur particulier directement (sans intermédiaire) :
- vous devenez particulier employeur ;
- vous devez déclarer chaque mois les heures et la rémunération via le CESU ou l’URSSAF ;
- vous recevez ensuite une attestation fiscale annuelle reprenant les montants payés.
Ce mode de fonctionnement donne droit au crédit d’impôt, mais vous devez vous occuper vous-même des démarches administratives (déclarations sociales, etc.).
Passer par un organisme comme Cours Legendre
En choisissant Cours Legendre, vous confiez la gestion administrative à un organisme reconnu du soutien scolaire :
- les cours particuliers à domicile entrent dans le cadre des services à la personne ;
- vous êtes informé que vos dépenses sont éligibles au crédit d’impôt de 50 % (dans la limite des plafonds légaux) ;
- vous recevez une attestation fiscale chaque année, avec le montant à reporter sur votre déclaration.
Ce choix simplifie les démarches et permet de se concentrer sur l’essentiel : la réussite de votre enfant.
Des élèves et des parents extrêmement satisfaits
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Consulter les questions les plus posées, vous trouverez réponse à vos questions.
Comment déclarer des cours à distance aux impôts ?
Les cours en visioconférence ne sont généralement pas considérés comme de l’emploi à domicile, puisqu’ils ne se déroulent pas physiquement au domicile du contribuable. Ils n’ouvrent donc pas droit au crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, sauf dispositifs particuliers.
En revanche, les cours particuliers à domicile en présentiel avec Cours Legendre sont bien éligibles.
Y a-t-il un plafond spécifique pour les cours particuliers ?
Les cours particuliers font partie du plafond global de 12 000 € de dépenses pour l’ensemble des services à la personne, majorable jusqu’à 15 000 € ou plus selon votre situation (enfants à charge, âge, handicap…). Il n’y a pas de plafond séparé réservé aux seuls cours particuliers.
Que se passe-t-il si je ne suis pas imposable ?
Même si vous ne payez pas d’impôt sur le revenu, vous pouvez recevoir le crédit d’impôt sous forme de remboursement. Il s’agit bien d’un crédit d’impôt et non d’une simple réduction : l’avantage fiscal est donc versé même si votre impôt est nul.
Je commence les cours en cours d’année : suis-je quand même éligible ?
Oui. Le crédit d’impôt est calculé sur les dépenses engagées au cours de l’année civile, même si vous n’avez commencé les cours qu’en milieu ou fin d’année. Vous déclarez simplement le montant indiqué sur votre attestation Cours Legendre.
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